電子招投標模式下投標保證金相關問題的探討
發布時間：2015-09-18 閱讀次數：331 來源：系統管理員 作者：
國家發展改革等八部委聯合制定的《電子招標投標方法》(簡稱《辦法》)于2013年5月1日起實施。《方法》的頒布及實施將成為招投標領域電子化革命的一個重要里程碑，將對規范招投標流程，提高招投標效率，轉變招投標監管方式產生積極而深遠的影響。實現電子招投標后，投標保證金的提交及退還作為整個招投標流程中的重要環節實現集中管理、網上提交及退還可行且必須。
一、投標保證金及其作用
投標保證金是指在招標投標活動中，投標人隨投標文件一同遞交給招標人的一定形式、一定金額的投標責任擔保。投標保證金繳納形式有現金、銀行匯票、本票、支票、投標保函等，繳納比例一般為項目估算價的1%~2%之間。其主要有兩方面作用：
1. 對投標人的投標行為產生約束作用，保證了招投標活動的嚴肅性；在中標人放棄中標的情況下，可以彌補招標人的損失，保護招標人的合法權益
招標投標是一項嚴肅的法律活動，投標人的投標是一種要約行為。投標人作為要約人，向招標人(受要約人)遞交投標文件之后，即意味著向招標人發出了要約。在投標文件遞交截止時間至招標人確定中標人的這段時間內，投標人不能要求退出競標或者修改投標文件；而一旦招標人發出中標通知書，做出承諾，則合同即告成立，中標的投標人必須接受，并受到約束。否則，投標人就要承擔合同訂立過程中的締約過失責任，就要承擔投標保證金被招標人沒收的法律后果。這實際上是對投標人違背誠信原則的一種懲罰。所以，投標保證金能夠對投標人的投標行為產生約束作用，這是投標保證金最基本的功能。
投標保證金一般定為項目估算價的1%~2%，這是個經驗數字。通常最低投標報價與次低投標報價的價格相差在1%~2%左右。因此，如果發生最低價的投標人反悔而退出投標的情形，則招標人可以沒收其投標保證金并授標給投標報價次低的投標人，用該投標保證金彌補最低價與次低價兩者之間的價差，從而在一定程度上可以彌補或減少招標人所遭受的經濟損失。
2. 招標人、監管部門通過規定投標保證金來款渠道及繳納形式，來限制投標人串標、假借資質騙取中標，加強招投標活動的公正性及合法性。
雖然投標保證金原則上可以現金、銀行本票、投標保函等形式提交，但因為現金不易攜帶，不方便遞交，在開標會上清點大量的現金不僅浪費時間，操作手段也比較原始，既不符合我國的財務制度，也不符合現代的交易支付習慣，因此現金形式的投標保證金現實中很少被采用。銀行匯票、本票、支票及投標保函需招標人到自己的開戶銀行兌取或確認，招標人在操作上有較多的不便，因此在現實中招標人一般要求投標人將投標保證金以轉賬或電匯的形式打入指定賬戶，以到賬為準。監管部門為了防止假借資質、串標等違法行為發生，因此會要求投標人的投標保證金必須從基本戶以轉賬或電匯形式轉入指定賬戶，以實際到賬為準。
二、傳統模式下投標保證金收退及管理
投標保證金作為一項對招標人權益的保護措施，按傳統的招投標監管模式及現行法律法規要求，主要是以招標人作為主體進行收退及管理，實際操作中招標人為避嫌及省事，一般委托招標代理機構進行收退，但這樣做存在以下兩點弊端：
1. 投標保證金由招標人或代理機構收取，無法實現招投標法所要求的開標前對投標單位名單保密的規定。招投標當事人獲知了項目投標保證金的繳納情況后，招標人與投標人之間進行串標，投標人與投標人聯合起來串標變得易如反掌，且監管部門很難取證查實。
2. 招標人委托招標代理機構收取投標保證金，容易造成投標人利益的被侵害。因招標代理機構是《招標投標法》頒布后才出現的新機構，規模一般較小，從業人員素質也參差不齊。投標保證金按項目估算價的一定比例收取，有時一個項目的投標保證金總額就達上千萬之多，在巨大的誘惑面前一些代理機構出現攜款潛逃、人去樓空的現象，給投標人造成巨大損失。
為了解決以上兩個在投標保證金收退及管理環節存在的問題，各地相繼出臺了一些地方性的法規制度，要求由當地招投標中心集中收退投標保證金。投標保證金集中收退開始執行后，在加強招投標監管、限制圍標串標及保證資金安全方面起到了一定的積極作用。同時集中收退投標保證金后，原分散在各招標人處的投標保證金集中到了招標中心，隨之而來的問題也在工作中逐漸顯現，主要有以下兩個方面的問題：
一是集中收退投標保證金后在投標保證金的提交環節，投標人在向招標中心提交了投標保證金后仍需與之進行到賬確認，再由招標中心向招標人出具投標人到賬情況證明。在這些人工操作的過程中，開標前投標保證金到賬情況保密的要求無法完全實現，泄密情況各地都有發生。更有甚者，在利益的驅使下出現了招標中心的工作人員與投標人相勾結，出具虛假的到賬情況證明騙取投標。
二是集中收退投標保證金后在投標保證金的退款環節，因招標中心集中收退的工作量較大，誤退投標保證金的情況無法完全避免。而且因各地的投標保證金管理模式不同，退還投標保證金各地要求的審簽程序也不一樣，投標人反映退款程序復雜、退款慢的呼聲漸大。
三、電子招投標模式下投標保證金收退及管理
《辦法》的頒布實施，為解決投標保證金集中收退及管理后存在的泄密、虛假資金證明及誤退款等問題提供了有效渠道。電子招投標交易系統平臺建立后，投標保證金的收退及管理可以通過以下五項功能模塊的開發實現投標保證金收退及管理“傻瓜型”目標，有效解決投標保證金集中管理后存在的問題。
1. 投標保證金作為投標文件的組成部分，在電子招投標交易系統中設置為遞交投標文件的前置條件合法可行且有效。
通過該項設置可以解決以下三個問題：一是可以省去投標人繳納投標保證金后需與招標中心進行到賬確認，中心通過人工方式出具到賬情況證明的環節；二是不需人工出具到賬情況證明，可以使投標保證金的繳納情況在開標前處于封閉狀態，從而實現開標前對投標單位名單的保密要求；三是可以省去評標專家核對基本賬戶的環節，減少評標過程中人為因素干預。
要解決以上三個問題需在開發投標保證金管理子系統時采取以下兩項措施：一是需合作銀行與平臺開發商聯合開發一套與現行電子招投標平臺對接的系統，解決投標人基本賬戶開戶銀行與招標中心投標保證金賬戶開戶銀行不一致及一些投標單位沒有開通網銀無法網上繳納投標保證金的問題；二是需要求投標人在參加投標前先加入誠信庫，在入庫信息采集中要求投標人提供基本賬戶信息，在投標人提交保證金到合作銀行開發的平臺對接系統的過程中系統進行自動比對，如果來款賬戶信息與誠信庫中投標單位留存的基本賬戶信息不一致系統將自動拒收，解決非基本戶繳納投標保證金的問題。
通過以上兩項措施可以實現一個目的：即投標保證金到賬情況自動確認功能。
2. 投標保證金的生效及退款，目前法律法規都有明確的時點，在電子招投標系統上實現投標保證金按項目自動鎖定及解鎖合法可行。
（1）實現招投標全流程電子化后，可在系統上設置按項目歸集投標保證金并在開標后自動鎖定程序。
投標保證金到賬情況自動確認功能實現后，開標后投標保證金按項目自動歸集并鎖定在技術上不存在障礙。招標投標法及其實施條例都有明文規定，投標截止后投標人不得撤銷投標文件，開標后鎖定投標保證金具有法律依據。
（2）實現招投標全流程電子化后，可以在系統上設置在法律法規規定的時點對具體項目的投標保證金進行自動解鎖程序。
政府采購項目可依據《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》（財政部令2004年第18號）規定設置投標保證金解鎖時點。在中標通知書發出后解鎖未中標供應商投標保證金，在采購合同簽訂后解鎖中標供應商的投標保證金，并規定5個工作日內退還。
建設工程項目可依據《招投標法實施條例》規定設置投標保證金解鎖時點。在中標候選人公示結束后對非中標候選人投標保證金解鎖，合同簽訂后對中標候選人投標保證金進行解鎖，并規定5個工作日內退還。
對超出投標有效期仍未簽訂合同的項目可依據《工程建設項目施工招標投標辦法》（國家發展計劃委員會等七部委令2003年第30號）的有關規定，在投標有效期滿后對所有未退的投標保證金解鎖，并規定5日內退還。招標人要求沒收投標保證金的，監管部門審批同意后，沒收的投標保證金5日內轉給招標人。
所有投標保證金按項目歸集、鎖定，按法律法規規定的時點解鎖，并原款原路退還，可減少退款核對工作量，消除可能出現的差錯。同時也能使退款程序更加規范，減少人為干預可能產生的法律風險及投訴。
3. 投標保證金利息計算功能的開發。
《招投標法實施條例》中明確規定投標保證金利息歸投標人所有，集中收退投標保證金后靠人工方式計算利息工作量很大，在開發投標保證金管理子系統時對投標保證金利息計算功能應進行開發，以應對投標保證金退息的問題。
4. 投標保證金賬戶賬務自動處理功能開發。
因投標保證金賬戶內款項只存在點對點收退及相關利息的處理問題，具有賬戶科目設置簡單且賬務處理單一，但賬戶進出款筆數較多，人工核對做賬工作量很大的特點。可在開發投標保證金管理子系統時加入賬務處理功能，自動生成記賬憑證、賬冊及報表，工作人員只需打印裝訂即可。此功能的實現可減輕目前人工清理核對會計憑證及記賬的工作量，使賬務處理更加及時準確。
5. 投標保證金退款后自動網上公告功能開發。
在開發投標保證金管理子系統時設計開發退款自動公告功能，投標保證金退還后，可將投標單位名稱、項目名稱、退款金額、退款時間等信息在網上自動生成一個退款公告，方便投標人查詢。
實現招投標全流程電子化后，投標保證金網上集中收退及管理大勢所趨。投標保證金到賬情況確認全自動，退款封閉半自動甚至全自動，利息計算、賬戶賬務處理、退款公告發布全自動，投標保證金收退及管理“傻瓜型”構想將會逐步實現。投標保證金集中收退及管理過程中存在的違法違規，工作量大及誤退款等問題也將逐步得到解決。
文章來源：中國招標投標協會